2019年以来，宝安区审计局围绕先行示范区建设、粤港澳大湾区建设工作要点，紧扣市、区中心工作依法审计，全面深化宝安区审计转型，着眼公共资金重点领域和关键环节，重点聚焦防范和化解重大风险、精准扶贫、污染防治、公共权力运行等，关注经济社会运行过程中的体制机制障碍问题，促进提高经济发展质量和效益，积极发挥审计在改革发展大局中的建设性作用。　　一、2019年主要工作开展情况及成效　　全年完成审计项目28项，共审计（调查）51个单位，延伸审计了113个单位；审计揭示问题322个，审计报告提出审计建议158条；就审计发现的13个事项出具7份审计移送处理书；就5个违规事项出具5份审计决定书；通过区政府网站向社会发布审计结果公告19篇。探索高质量内涵式发展新路子，着力构建“党建+业务”的“双轮驱动”发展模式，多维度锻造“六维强审”模范审计机关。　　（一）对标上级部署，提高审计与区中心工作融合度，实现政治强审。　　1.机构调整和职能优化获重大突破。区委审计委员会成立，党委对审计工作的领导得到有效加强；新划入重大项目稽察、本级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、直接监管企业负责人经济责任审计三项职责；增设整改监督科，大力推进完善整改长效机制，做好审计“后半篇文章”；下属事业单位获批升格，并更名为宝安区审计事务中心。　　2.监督关口前移决策参谋作用彰显。将审计监督服务功能贯穿区重点项目、重点资金领域全过程，参与上级临时交办的宝安“新三馆”调概、37个基层党委党费收缴和使用情况、人民医院过渡用房、微软创新学校项目、第三方机构评估咨询费用、清欠民营企业中小企业账款、总部和重点产业项目用地及履约情况等7项专项审计或调查；审计报告及回复征求意见函提出意见建议130余条，推动健全规章制度13项；直接参与区规范性文件新建或修订5项；报送工作报告、专题报告、《审计要情》等40余份，多份专报获批示；就发现的转供电、建筑废弃物处置、基层业务用房制约社康中心发展等问题上报党政信息28篇次，获采用24篇次，1篇获省委办采用，2篇获市领导批示，为市、区党委和政府建言献策。　　3.打造纪审联动圈有新作为。打通巡察、监察、审计协同监督推进工作链条，完善案件线索移送机制和约谈机制，推动审计与纪检监察、组织人事、公检法等部门之间的沟通协作，携手开创联防共治新局面。会同区纪委监委、区督查室研定《宝安区约谈暂行办法》，夯实联动基础。践行“一审多果”“一果多用”，加大审计处理力度，强化惩治合力，就审计发现的13个事项出具7份审计移送处理书，并开展2016年以来移送线索处理情况“回头看”。以抽调骨干人员参与巡察工作、与巡察组协作开展审计项目等形式加强巡审联动，让监督力量攥指成拳、双融共促。　　（二）立足争先创优，坚持以党建引领审计新发展，实现“党建+业务”双优强审。　　1.积极完善局内党组织架构。延展“1+3+N”管理教育网络，落实临时党小组有关制度，以“三个一线”（即审计在一线、学习在一线、党建在一线）和“三个同时”（即临时党小组与审计项目同时进点、党员教育与审计业务同时展开、党建总结与审计报告同时进行）模式将党建工作贯穿审计业务全过程。　　2.优化“1+2+3+N”党建模式。以开展党员政治生日活动、依托审计现场开展主题党日活动、拓宽“监督-服务”结对共建范围、启动“党建+团建”“党建+工青妇”等形式，焕发党建新活力。组织党建会议60余场、党课6次及小组学习20余次。抓实审计现场纪律建设，延伸廉政监督触角至审计一线，领导班子下社区开展“党建+业务+创文”深调研60余人次，组织党员参加公益志愿服务57人次，为身边群众办好事60件。领导班子与全体员工70余人签订廉洁承诺书，增强干部职工廉洁自律意识，提高拒腐防变的自觉性。　　3.延长全面从严治党主体责任链条。以开展“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机，加强政治理论学习，全面检视问题，夯实局党组、局领导班子、科室（中心）负责人、审计组临时党小组组长、局廉政监督检查组组长的“五层塔型”责任体系，实行主体责任落实情况通报制。　　4.对全方位风险点实行“三梳三防”。梳理行政和廉政的35方面119个风险点，制定102项预防措施和96项制约措施。研定公共安全风险管理工作预案，健全安全突发事件应急机制。开展防范化解重大风险“深调研”，梳理8方面21个行业风险点，制定24项防控措施。　　（三）坚持问题导向，构建“横向到边，纵向到底”审计监督大格局，实现质效强审。　　1.做深做透重大政策落实跟踪审计。4个项目重点关注深化“放管服”改革、支持实体经济发展、创新驱动和医疗卫生“三名工程”重大政策落实情况。支持实体经济发展政策审计发现的转供电有关问题引起省、市、区各方广泛关注，上报的情况反映类信息获省委办采用，区主要领导亲自主持召开审计整改专题研究会，分管副区长主持召开降低企业用电成本政策落实情况专题会，审计结果及时助推惠企政策有效落实到位，经验成果获审计署肯定及宣传推广。　　2.全力实施本级财政全口径审计。本级预算执行审计延伸7个单位，发现7项问题；国有土地使用权出让收支审计发现10个问题，移送事项1项；人才专项资金审计延伸审计5个单位，发现存在多发放奖励补贴等13项问题。综合工作报告首次在市、区级网站全文公开，内容覆盖面为历来最广，涵盖2018-2019年6月开展的审计项目，引起区人大常委会高度重视。　　3.增强绩效审计理念和精品意识。已完成铁仔山公园和安全生产专项资金等2项绩效审计，宝安职业教育集团绩效项目正在实施。目前共延伸审计了30余个单位，发现25方面问题，提出12条审计建议；向有关单位移送2条问题线索，出具审计决定书2份。此外，2018年度绩效审计工作报告披露的35个问题，28个已完成整改，移交区纪委监委事项1项；区人大提出的6方面审议意见全部落实。　　4.聚焦扶贫治污助力打好三大攻坚战。实地实施扶贫资金专项审计，抽查龙川、广西都安和大化三地275个项目，涵盖基础设施建设、产业帮扶、民生建设和重大工程等，发现部分扶贫项目资金未充分发挥效用等15个问题。完成区2019年水污染治理建设计划执行情况跟踪审计，助力加速推进消除黑臭水体。　　5.强化国有资产和国有企业审计。实施宝安实业集团有限公司2018年度资产、负债及损益情况审计，延伸审计2家二级企业、6家三级企业和1家四级企业，发现5项问题，提出审计建议4条。目前超额列支福利费、超标准超范围发放高温补贴、大额现金支付等4个问题已完成整改。　　6.着力延展经济责任审计覆盖面。全年完成3项审计项目，重点围绕“权力运行”和“责任落实”，全面核查领导干部任职期间履行经济责任情况。紧盯财政资金分配和使用、工程建设招投标和物资采购、征地拆迁等重点领域、重点环节，扩大审计覆盖面。打破经责审计和公共工程审计业务界限，联合开展新桥街道领导干部任中审计，将领导干部自然资源资产履职情况纳入审计范畴，关注环境污染和资源损毁等问题，推动有关部门尽快建立自然资源资产管理台账及资产负债表。　　7.全面推进公共工程审计转型。完成“三个转变”，在区级审计机关中率先制定《宝安区公共工程项目审计监督办法》，着手修订《宝安区重大建设项目稽察办法》。关注工程审计建设和管理全链条，着力对重点部门、重大项目、大额资金探索从决策、可研阶段开始实施同步跟踪审计。实施宝安1990（图书馆、文化馆、音乐厅）升级改造和红树林外国语小学新建工程2项全过程跟踪审计，摸底调查教育系统99个项目、卫计系统13个项目及交通系统33个项目，促进民生项目规范实施。完成学校、医院、宝安中心区、城中村综合治理、街道小型工程等5项专项审计调查，推动公共工程项目建设和管理提质增效。　　8.强化对内审工作的指导监督。践行“审计一盘棋”，积极落实今年新出台的《广东省内部审计工作规定》，开展全区内部审计工作深调研，探索强化内审工作新方式，重新修订《宝安区审计局关于进一步加强和改进内部审计工作的实施意见》。19个内审机构分由6个业务科室（中心）对接指导和监督。全区内审机构共完成项目1178个，审计发现问题1364个，提出建议850条；移送违规违纪案件线索13条。　　（四）攻克技术难关，强力推进大数据审计，实现科技强审。　　全面启动“大数据审计机动工作组”，组建专业攻关团队，统筹全局大数据审计工作。坚持“数据先行、以用为本”，对49个区直预算单位10个街道进行2018年度电子财务数据采集，设计运行300多个模型，通过数据分析为15个审计项目筛查出70余条疑点线索，有效提高审计效率。探索数据共享的方式和途径，在国土资金审计项目中，首次探索运用关联地籍信息及遥感影像等方法，为现场审计提供精准线索数据。完善大数据平台建设，着手搭建宝安区重大项目稽查系统和宝安区审计局整改监督信息化系统。开展大数据审计制度规划建设。先后到区财政局、住建局开展“智慧财政”“智慧住建”的调研学习，借力其他单位先进经验补齐审计信息化短板，逐步攻克技术难关。　　（五）探索成果运用新方式，提升审计工作成效，实现成果管理强审。　　1.区人大首次专题询问绩效审计查出的35个问题。5月23日，区六届人大常委会第四十次会议听取和审议了《宝安区2018年度绩效审计工作报告》，并由现场30名区人大代表对绩效审计情况以及审计查出的35个问题进行专题询问。这是区人大自今年1月出台《深圳市宝安区人大常委会专题询问规则》、正式建立和实施专题询问制度以来，首次就审计工作开展专题询问，运用刚性手段对政府工作进行监督，增强审计严肃性权威性。　　2.牵头落实上级项目涉及我区问题整改。以市、区年度绩效考评为抓手，全力推动上级项目涉及我区问题的整改工作。区长、分管副区长多次带队拜访上级审计机关，成功销号涉及我区整改事项10项。2019年上级审计机关要求我区报送审计整改情况报告共9次，涉及整改事项24项，均已按时将整改情况报上级审计机关，另有14项正联合区督查室抓紧推进。　　3.率先打破常规落实“两统筹”。统筹谋划和科学制定审计计划，强化全区审计机关之间的上下联动和横向协作，综合运用“同级审”“联合审”“上审下”“交叉审”“委托审计”等组织方式，在计划安排上落实好“一盘棋”。加强项目融合实行人力重组，过半项目打破科室界线，交叉重组审计组，避免对同一个被审计对象重复进点、重复审计；加大审计项目整合力度，确保每个重大项目、不同的资金领域，都有较擅长的业务人员跟进，探索将局办公室行政人员也参与到审计项目中，深挖潜力，做到人尽其才，提升审计质效。推动“一果多用”，实现项目同步安排、协同实施、成果共享，提升审计监督效能。　　4.实行“三回头”消除审计盲区。开展近三年重点项目整改回头看，街道和部门预算执行审计发现问题已全部整改落实，新安187、188地块问题，区土地规划监察局正组织研究整改。开展近三年审计台账回头看，共涉及630个项目、147个单位的审计情况。开展移送问题线索回头看，对2016年以来就审计发现的12个事项出具的5份审计移送处理书，开展移送后处理情况跟踪。　　（六）坚持“加固底板、补齐短板”，切实加强审计机关自身建设，努力实现人才强审。　　1.加固审计质控和精细管理“两块底板”。对标对表强化质量控制。对标省厅“审计质量提升年”有关要求，严格落实现场审计管理办法；重新梳理、完善行政公文和业务文书规范格式，提高审计报告的质量；强化定方案、查证、复核等审计执行环节管控，从源头上堵塞审计质量风险。全方位实行精细化管理。完成新建管理制度7项，重新修订6项，正在新建或修订7项；重新梳理37项制度，编印《规章制度汇编》。加强制度执行力，完善制度实施、督办、检查、考核等环节规定，确保落实到位。构建精细化管理内容框架，优化业务和行政流程，着力做到精简程序、理清环节、分清责任、明确标准。细化审计项目实施程序，实施“即时通”动态管理，及时分享现场推进情况，严格控制项目进度。加强法治政府建设，实行行政执法全过程留痕记录，增强法治约束力。　　2.补齐专业结构单一、综合能力发展不平衡等短板。按照“立身立业立信”要求，切实加强自身建设，抓好理论学习，提高政治站位；加强队伍纪律作风建设和党风廉政建设，强化对审计权力运行的全过程监督，督促认真执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律；深入实施人才强审战略，创新干部教育培训方式，通过岗位练兵、案例教学、以审代训等方法，全方位提高干部职工专业能力、宏观政策研究能力和大数据审计能力。　　二、目前工作中存在的突出问题和应对措施建议　　1.区委审计委及其办公室实体化运作进程亟待推进。区委审计委员会于6月6日成立，同时设置区委审计委员会办公室，并于8月13日召开区委审计委第一次会议，审议通过有关工作规则和办公室工作细则。但目前区委审计委及其办公室的实体运作推进有难度，办公室人员配置尚未完善。未来新形势下，须进一步统筹我区审计资源、强化各方合力，加强上下级联动，协调多方力量，推动审计委办公室实体化运作，将党对审计工作的领导落到实处。　　2.审计任务繁重与审计力量不足的问题仍然突出。近年来，随着上级审计机关落实“两统筹”“一盘棋”等部署要求的深入推进，“联合审”“交叉审”等情况越来越多，上级审计机关要求抽调我区审计人员全脱产参与审计项目的人数占比越来越高，且对抽调人员要求较高，基本要求多年审计经验、具备一定专长的业务骨干。2019年，我局有14人次在编人员被抽调全脱产参与上级统一组织的审计项目及巡审联合、专项调查等10项工作，超过在编人员的1/3；此外，需安排32余人次在兼顾自身计划任务的同时，参与市、区临时交办的13项专项任务，占所有人员的一半之多，因此将造成审计力量相对不足的情况。　　三、2020年工作思路和重点工作安排　　按照上级审计机关新规定新要求，区审计局自2019年下半年开始实施新审计年度项目计划，2019至2020审计年度计划共安排审计项目22项，预计12月底前完成12项。2020年我区审计部门拟将全力做好“七个推进”：　　（一）靶向推进重点审计项目的组织实施。继续做深做透重大政策跟踪审计。扩大跟踪审计和延伸审计范围，重点关注国资国企综合改革、深化“放管服”改革、教育体制改革等方面，助推惠民、惠企政策落实到位。加快推进本级预算执行审计全覆盖。开展全口径审计，对一级预算单位要加大数据采集、数据标准化和数据分析力度，对二级预算单位按照“双随机、一公开”原则抽审；将预算资金规模较大、项目较多的一级预算单位，纳入年度必审范围。探索研究型绩效审计。围绕社会热点和民生重点项目实施审计，继续深化精品意识，探索研究型审计，助推提高民生项目投入资金使用效益。重点关注医疗、养老、环保、节水城市和无废城市建设、重大公共文化设施等方面，助推打造深圳特色的民生发展新格局。加大经济责任审计力度。严格落实《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，充分利用我区创建的经济责任审计信息系统，进一步加大审计力度。继续探索任中审计和领导干部自然资源资产离任审计，将领导干部自然资源资产履职情况全面纳入审计范畴，关注环境污染和资源损毁等问题，助力优化生态文明评价考核体系的构建与完善。　　（二）深入推进公共工程审计转型。继续深化审计改革转型，着眼重点区域、重点项目和重大民生工程，重点开展重大项目专项审计调查，公共工程项目竣工决算审核质量审计调查、民生公共工程专项审计调查、重大项目稽查等。以项目审计和项目稽察相结合，既发挥单个项目审计的深度和广度特点，又发挥重大项目稽察短平快特点，逐步实现公共工程审计的全链条和全覆盖。　　（三）扎实推进审计质控和风险防控。探索新方法新方式，进一步优化审计计划、执行、审理和整改“四分离”，全面落实好审计项目审计组织方式“两统筹”；探索审理环节提前介入项目，将质控管理关口前移，实现审理功能贯穿审计项目实施全过程，推进审计计划的严格执行；着力建立审计业务新流程和审计质量控制新机制，强化审计现场管理和跟踪管理，加强审计质量的动态监督，实现审计质控闭环管理；加大内部质量监督检查力度，实现质检常态化，完善质控奖惩机制。　　（四）稳步推进整改监督提升审计成效。新增设的整改监督科全面运作，以市、区绩效评估考核为抓手，大胆实践，先行先试，切实提升整改工作成效，守好审计“最后一公里”。建章立制，优化流程，规范整改工作报告、督促检查、整改分析、信息公开、结果运用全链条，健全整改监督长效机制。扩大整改监督范围，实现全覆盖，把上级机关实施项目和区人大审议意见的整改落实情况全面纳入整改监督范畴，加强与区督查室、区委区府办等相关部门的联动督办。　　（五）创新推进大数据审计力创精品。构建高效的大数据审计工作机制，探索前沿技术与审计业务的深度融合，逐步攻克科技强审“高地”，不断提升审计的精度、准度、广度、深度。加强大数据审计工作统筹管理，强化信息化人才队伍建设，广泛推进大数据在审计项目中的应用。新开发的重大项目稽查系统和整改监督信息化系统，将正式“上线上岗”。年内完成至少1项大数据审计精品项目，作为争先创优的典型案例。　　（六）合力推进全区内部审计工作。继续探索建立适应我区区情的内审工作新模式，进一步强化对内部审计工作的指导和监督；落实推进内审工作深调研成果转化；整合内审力量，探索内审部门之间交叉审计，建立完善内审与纪检监察、巡视巡察、组织人事等监督力量的协作配合机制。　　（七）持续推进精细化管理和职业化建设。全力推动模范审计机关创建工作往实里抓，往深里走，以创模为契机，进一步提升队伍业务素质和综合能力。继续加强队伍思想和作风建设，重视党风廉政建设；更加注重内部精细化管理，加强行政、廉政风险管控；以“学习提能、实战锻能、帮带促能”为目标，积极推动“以审代训”，开展全方位学习培训，推进审计职业化建设。